Glossario

I termini del ciclo Order to Cash

Le definizioni di riferimento del ciclo attivo per i fornitori della Pubblica Amministrazione e della Sanità.

Order to Cash (O2C): Il ciclo che comprende tutte le fasi dalla ricezione dell'ordine all'incasso del pagamento: emissione della fattura, invio tramite SDI o NSO, monitoraggio della liquidazione, gestione degli impedimenti, Cash Application e reporting DSO.
DSO (Days Sales Outstanding): Indicatore che misura i giorni medi di incasso dei crediti. Per i fornitori della PA è spesso elevato a causa dei lunghi tempi di liquidazione degli enti pubblici.
Cash Application: Il processo di allocazione degli incassi: ogni pagamento ricevuto viene abbinato alla fattura o al gruppo di fatture corrispondente. Per la PA è complesso per via dei pagamenti aggregati o parziali.
Impedimento: Causa formale o sostanziale che blocca la liquidazione di una fattura da parte di un ente pubblico o sanitario (errori di codifica, documentazione mancante, problemi di riconciliazione, questioni normative).
SDI (Sistema di Interscambio): Il sistema dell'Agenzia delle Entrate che riceve, controlla e inoltra le fatture elettroniche tra fornitori e Pubblica Amministrazione.
NSO (Nodo Smistamento Ordini): La piattaforma che gestisce gli ordini elettronici degli enti del Servizio Sanitario Nazionale verso i fornitori.
PCC (Piattaforma dei Crediti Commerciali): La piattaforma del MEF per il monitoraggio dei debiti e dei crediti commerciali della Pubblica Amministrazione e dei relativi pagamenti.
Liquidazione: L'atto con cui l'ente pubblico riconosce come dovuta e pagabile una fattura, dopo le verifiche formali e sostanziali.
Working capital: Il capitale circolante netto: la differenza tra attività e passività correnti. Una gestione efficace del ciclo O2C ne ottimizza il livello.
Scaduto: L'insieme dei crediti la cui scadenza di pagamento è già trascorsa senza che sia avvenuto l'incasso.
Esposizione: Il totale dei crediti vantati verso un debitore o un insieme di debitori in un dato momento.
Notifica negativa: Comunicazione di scarto o rifiuto generata dai sistemi (SDI/NSO) o dall'ente, che segnala un problema bloccante sulla fattura o sull'ordine.
Split payment: Meccanismo di scissione dei pagamenti per cui l'IVA sulle forniture alla PA è versata direttamente dall'ente all'Erario.
Riconciliazione: L'attività di confronto e allineamento tra movimenti contabili, fatture e incassi, per garantire la corretta imputazione dei pagamenti.
CMP (Credit Management Platform): La piattaforma proprietaria di Business Intelligence di Value Advisory per la gestione del ciclo O2C, attiva dal 2023.
Area Credit Manager (ACM): Figura della rete Value Advisory distribuita sul territorio, in contatto diretto con gli enti debitori per rilevare e rimuovere gli impedimenti.
Private Credit Specialist (PCS): Figura che gestisce i rapporti con i debitori privati (farmacie, laboratori) tramite contatto telefonico.
Procurement to Pay (P2P): Il ciclo passivo dell'ente acquirente, dalla richiesta d'acquisto al pagamento del fornitore; speculare all'Order to Cash del fornitore.
D.Lgs. 231/2001: Decreto che disciplina la responsabilità amministrativa degli enti; la compliance è un segnale di affidabilità nei rapporti commerciali.
Reporting DSO: La reportistica strutturata su incassi, impedimenti e andamento del DSO per cliente, regione e canale, prodotta tramite la CMP.

FAQ

Domande frequenti

Cos'è il ciclo Order to Cash (O2C)?

Il ciclo Order to Cash comprende tutte le fasi dalla ricezione dell'ordine all'incasso del pagamento: emissione della fattura, invio tramite SDI o NSO, monitoraggio della liquidazione, gestione degli impedimenti, Cash Application e reporting DSO.

Cos'è il DSO?

Il DSO (Days Sales Outstanding) misura i giorni medi di incasso dei crediti. Per i fornitori della PA è spesso elevato a causa dei lunghi tempi di liquidazione degli enti pubblici.

Qual è la differenza tra SDI e NSO?

SDI (Sistema di Interscambio) gestisce la trasmissione delle fatture elettroniche; NSO (Nodo Smistamento Ordini) gestisce gli ordini elettronici degli enti del Servizio Sanitario Nazionale verso i fornitori.